Kalkulator podatku od sprzedaży nieruchomości

Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości

Przy sprzedaży nieruchomości sprzedający będący osobą fizyczną płaci podatek od przeniesienia własności zgodnie z Kodeksem podatkowym (art. 111): 3% wartości, jeśli posiadał nieruchomość do 3 lat włącznie, i 1%, jeśli posiadał ją ponad 3 lata. Od 2023 roku nie ma kwoty wolnej, więc opodatkowana jest cała wartość. Notariusz pobiera podatek przy uwierzytelnieniu notarialnym i przekazuje go państwu.

Od jakiej wartości oblicza się podatek

Podatek nalicza się od wartości zadeklarowanej w umowie, która jednak nie może być niższa od minimalnej wartości z notarialnej tabeli wartości. Jeśli zadeklarujesz mniej, podatek i tak oblicza się od wartości z tabeli. Poznaj minimalną wartość Twojej nieruchomości z tabeli.

Kto płaci i jakie jeszcze opłaty są należne

Podatek od przeniesienia własności obciąża sprzedającego. Kupujący zazwyczaj płaci wynagrodzenie notariusza i opłatę ANCPI za wpis. Oblicz wszystkie opłaty u notariusza (wynagrodzenie, ANCPI, odpis). Nabycie w drodze darowizny między krewnymi do III stopnia lub między małżonkami jest zwolnione; przy dziedziczeniu, jeśli postępowanie spadkowe przeprowadzono w ciągu 2 lat, podatek nie jest należny, a w przeciwnym razie wynosi 1%.

Sprzedajesz odziedziczoną nieruchomość? Zasady w skrócie

Stawki są takie same, 3% lub 1%, ale przy odziedziczonej nieruchomości istotne jest, od kiedy biegnie termin 3 lat. Przy nabyciu w drodze dziedziczenia okres liczy się od daty śmierci spadkodawcy, kiedy następuje otwarcie spadku, a nie od daty wydania poświadczenia dziedziczenia. W przypadku praw nabytych później w wyniku działu lub innych nietypowych sytuacji poproś notariusza o potwierdzenie dokładnej podstawy, zanim wykonasz obliczenia.

Niezależnie od podatku od sprzedaży istnieje podatek spadkowy: jeżeli postępowanie spadkowe kończy się później niż 2 lata od śmierci, spadkobiercy płacą 1% wartości masy spadkowej u notariusza przy przeprowadzaniu postępowania, niezależnie od tego, czy później sprzedadzą nieruchomość. Są to dwa różne podatki, które mogą się kumulować. Oblicz osobno koszty postępowania spadkowego lub zobacz pełny poradnik: ile kosztuje postępowanie spadkowe w 2026 roku.

Przypadek szczególny: grunt rolny extravilan kupiony i odsprzedany przed upływem 8 lat od zakupu. Ustawa 17/2014 przewiduje wówczas dodatkowy podatek 80% od dodatniej różnicy między wartością gruntu w dniu sprzedaży a wartością w dniu zakupu, ustalonymi na podstawie wartości referencyjnych izb notarialnych (ekspertyzy lub badania rynku) z odpowiednich okresów. Płaci się go dodatkowo, obok podatku 3% lub 1%. Jeżeli grunt został nabyty inaczej niż przez zakup (np. w drodze dziedziczenia), potwierdź u notariusza, czy i jak ta zasada ma do Ciebie zastosowanie.

Kto zgłasza sprzedaż do ANAF

Jeśli sprzedajesz za pośrednictwem notariusza, niczego nie składasz w ANAF: notariusz oblicza i pobiera podatek przy uwierzytelnieniu notarialnym, przekazuje go do budżetu i zgłasza Cię w formularzu 208, deklaracji informacyjnej notariusza. Formularz 209 składasz samodzielnie tylko wtedy, gdy przeniesienie własności następuje poza procedurą notarialną lub sądową, w ciągu 10 dni od transakcji. Nagłówek prasowy „sprzedaż mieszkań trafia do ewidencji ANAF” dotyczy tego zgłoszenia notariusza, a nie nowego podatku dla sprzedającego: stawki 3% i 1% z art. 111 pozostają niezmienione w 2026 roku.

Najczęściej zadawane pytania