Calcolatore dell'imposta sulla vendita di un immobile

A quanto ammonta l'imposta sulla vendita di un immobile

Alla vendita di un immobile, il venditore persona fisica paga un'imposta sul trasferimento della proprietà, ai sensi del Codice tributario (art. 111): il 3% del valore se ha posseduto l'immobile per un periodo fino a 3 anni inclusi e l'1% se lo ha posseduto per oltre 3 anni. Dal 2023 non esiste più una soglia esente, quindi viene tassato l'intero valore. L'imposta viene trattenuta dal notaio all'autenticazione notarile e versata allo Stato.

Su quale valore si calcola

L'imposta si applica al valore dichiarato nel contratto, che però non può essere inferiore al valore minimo della tabella dei valori notarili. Se dichiari meno, l'imposta si calcola comunque sul valore in tabella. Scopri il valore minimo in tabella per il tuo immobile.

Chi paga e cos'altro devi

L'imposta sul trasferimento spetta al venditore. L'acquirente paga di norma l'onorario notarile e la tassa ANCPI per l'iscrizione nel registro fondiario. Calcola tutte le spese dal notaio (onorario, ANCPI, estratto). L'acquisizione per donazione fra parenti fino al III grado o fra coniugi è esente; in caso di eredità, se la procedura successoria si conclude entro 2 anni non si paga l'imposta, altrimenti si paga l'1%.

Vendi un immobile ereditato? Le regole in breve

Le aliquote sono le stesse, 3% o 1%, ma per un immobile ereditato conta da quando decorre il termine di 3 anni. Per l'acquisizione per eredità, il periodo si calcola dalla data del decesso del defunto, quando si apre la successione, non dalla data di rilascio del certificato di erede. Per diritti acquisiti successivamente mediante divisione o altre situazioni atipiche, chiedi al notaio di confermare la base esatta prima di fare il calcolo.

Separatamente dall'imposta sulla vendita esiste l'imposta di successione: se la procedura successoria si conclude oltre 2 anni dopo il decesso, gli eredi devono l'1% del valore dell'asse ereditario, al notaio, durante la procedura, indipendentemente dal fatto che vendano o meno in seguito. Sono due imposte diverse, che possono cumularsi. Calcola separatamente i costi della successione oppure consulta la guida completa: quanto costa la successione nel 2026.

Caso particolare: il terreno agricolo extravilan acquistato e rivenduto prima che siano trascorsi 8 anni dall'acquisto. La Legge 17/2014 prevede in questo caso un'imposta aggiuntiva dell'80%, applicata alla differenza positiva fra il valore del terreno alla data di vendita e quello alla data di acquisto, determinati in base ai valori di riferimento delle camere notarili (perizia o studio di mercato) dei rispettivi periodi. Si paga in aggiunta all'imposta del 3% o dell'1%. Se hai acquisito il terreno in un modo diverso dall'acquisto (ad esempio per eredità), verifica con il notaio se e come si applica la regola al tuo caso.

Chi dichiara la vendita ad ANAF

Se vendi tramite un notaio, non presenti nulla ad ANAF: il notaio calcola e trattiene l'imposta all'autenticazione notarile, la versa al bilancio pubblico e comunica i tuoi dati con il Modulo 208, la dichiarazione informativa del notaio. Presenti personalmente il Modulo 209 solo se il trasferimento avviene al di fuori della procedura notarile o giudiziaria, entro 10 giorni dalla transazione. Il titolo della stampa „le vendite di abitazioni entrano nei registri ANAF” si riferisce a questa comunicazione del notaio, non a una nuova imposta per il venditore: le aliquote del 3% e dell'1% dell'art. 111 restano invariate nel 2026.

Domande frequenti